Einzelunternehmen gründen » Wichtiges auf einen Blick

Einzelunternehmen, was ist das überhaupt?

Ideen für eine (nebenberufliche) Selbstständigkeit gibt es viele und sobald du zumindest ungefähr weißt, was du machen möchtest, folgt der nächste Schritt: Du meldest ein Gewerbe an. Das Einzelunternehmen ist dabei eine der verschiedenen Rechtsformen, für die du dich entscheiden kannst und ist zudem die einfachste Unternehmensform in Deutschland. 

Ein Einzelunternehmer ist zumeist ein Gewerbetreibender oder auch ein Freiberufler, der ein Unternehmen ohne Gesellschafter betreibt. Ein Einzelunternehmen ist übrigens keine Kapitalgesellschaft, aber auch keine Personengesellschaft (z. B. GbR, OHG, KG), da diese immer aus mindestens zwei Gesellschaftern bestehen, die sich vertraglich zusammenschließen, um einen gemeinsamen Zweck zu verfolgen. Einzige Ausnahme bildet hier die Ein-Personen-GmbH & Co. KG. 

Es handelt sich beim Einzelunternehmen um eine eigene Rechtsform, die nur von einer Person gegründet und geführt wird. Es ist also eine Organisationsstruktur, durch die Unternehmer und Eigentümer rechtlich miteinander oder vielmehr aneinander gebunden sind. 

Unsicher, welche Rechtsform sich für dich eignet?

Verständlich, da die Auswahl gar nicht so klein ist: Einzelunternehmen, Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft? GbR, OHG oder doch GmbH? Obwohl du die Rechtsform auch nachträglich ändern kannst, sollte die Wahl vorab gut überlegt sein. Lies unseren Ratgeber, um herauszufinden, welche Rechtsform die richtige für dich ist.

Varianten des Einzelunternehmens

Häufig ist davon die Rede, dass man für Einzelunternehmen verschiedene Rechtsformen wählen kann, und dann folgen Listen, die Kleingewerbe, Freiberufler und Kaufmann (e. K.) beinhalten. 

In der Formulierung ist das aber nicht ganz korrekt, denn:

1. Das Einzelunternehmen ist eine Rechtsform an sich. Wer alleine und selbstständig ein Gewerbe anmeldet (oder eine freiberufliche Tätigkeit aufnimmt), gilt als Einzelunternehmer. In der Gewerbeanmeldung wird als Rechtsform auch „Einzelunternehmen” ausgewählt.  
2. Freiberufler sind keine Gewerbetreibenden. Man nennt sie zuweilen auch Einzelunternehmer, aber sie müssen kein Gewerbe anmelden, sondern ihre Tätigkeit nur beim Finanzamt anmelden. 
3. Ein „Kleingewerbe” als solches kann man nicht gründen. Aufgrund der Unternehmensstruktur, der geringen Geschäftstätigkeit und begrenztem Umsatz (800.000 Euro) und Gewinn (80.000 Euro) pro Jahr, gilt man automatisch als Kleingewerbe. Bis dahin profitiert man von einfacher Buchführung. Du kannst beim Finanzamt die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen, das ist aber ein steuerlicher Aspekt nach § 19 Umsatzsteuergesetz (UStG). 
4. Ein Einzelunternehmer muss die Kriterien eines kaufmännischen Geschäftsbetriebs erst erfüllen. Betreibt er ein Handelsgewerbe, ist er automatisch Kaufmann im Sinne des Handelsgesetzbuches (HGB) und muss sich ins Handelsregister eintragen lassen. Außerdem ist er zur doppelten Buchführung verpflichtet. 

Einzelunternehmen – Vorteile und Nachteile

Einzelunternehmen gründen: Voraussetzungen

Um in Deutschland ein Einzelunternehmen zu gründen, braucht es nicht viel, denn das Einzelunternehmen ist dank der niedrigen Einstiegshürden und der kaum vorhandenen bürokratischen Pflichten der ideale Einstieg für Existenzgründer. 

Übrigens: Ein Einzelunternehmen zu zweit zu gründen ist nicht möglich aufgrund der Personenanzahl. Wenn ihr gemeinsam gründen wollt, bietet sich mindestens eine Personengesellschaft an. Die Gründerzahl für ein Einzelunternehmen beläuft sich auf eine Person.

Was brauche ich, um ein Einzelunternehmen zu gründen? Konkret benötigst du nur: 

1. Volljährigkeit
2. einen Wohnsitz in Deutschland 

Das war’s auch schon. Um den Erfolg deines Unternehmens sicherzustellen, solltest du dir vorab natürlich mehr Gedanken machen und nicht nur eine Idee haben, sondern eine Strategie und einen Businessplan entwickeln, um erfolgreich deine Einzelfirma zu gründen.

Was du nicht brauchst ist zum Beispiel: 

1. Beglaubigungen
2. Gesellschaftsverträge 
3. Meldungen beim Handelsregister

Wie viel Startkapital braucht man für ein Einzelunternehmen?

Für manche Rechtsformen benötigst du ein Startkapital bzw. ein Stammkapital, wie zum Beispiel 25.000 € zur Gründung einer GmbH. Um ein Einzelunternehmen zu gründen, muss gesetzlich kein Startkapital angebracht bzw. kein Mindestkapital hinterlegt werden. 

Trotzdem benötigt dein Einzelunternehmen dennoch „Startkapital”, um die Geschäftstätigkeit aufnehmen zu können. Das liegt hauptsächlich an den Investitionen, die du anfänglich tätigen musst. 

Wie viel es kostet, ein Einzelunternehmen zu gründen, hängt wieder maßgeblich davon ab, was genau du vorhast. Grundsätzlich kannst du dich zur Gründung aber zum Beispiel einstellen auf: 

1. Gebühren für die Gewerbeanmeldung 
2. Ggf. Gebühren für weitere Nachweise oder Zertifikate 
3. Kosten für Büroausstattung, Maschinen oder Lagermaterialien 
4. Kosten für die Einrichtung eines Online-Shops 
5. Gebühren für Händlerbund-Mitgliedschaft
6. Gebühren für Plattformen und Tools 

Was kostet ein Gewerbe monatlich? Wie viel ein Gewerbe dagegen monatlich kostet, ist eine Frage, die pauschal nicht beantwortet werden kann. Denn sie hängt maßgeblich davon ab, welche Art von Business und wie du das betreibst. Beispielsweise verursacht Dropshipping aus dem Homeoffice weniger Kosten, als wenn du dir Büroräume anbietest. Produzierst und verkaufst du eigene Produkte, werden wiederum mehr Kosten fällig, für zum Beispiel Herstellung, Lager und Lagerversicherung. Laufende Kosten deines Einzelunternehmens drehen sich zusammengefasst um die Deckung aller Betriebskosten.

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Ziel deines Unternehmens ist es, Umsatz zu generieren und damit liquide zu sein. Insbesondere bei saisonalen Produkten, Vorbestellungen, Teilzahlungen & Co., vielleicht sogar mit mehreren Shops, kann das schnell herausfordernd werden. Tidely gibt dir einen Überblick in Echtzeit über alle deine relevanten Zahlungsvorgänge auf tagesaktueller Basis.

Einzelunternehmen gründen – Checkliste

Die Schritte, um ein Einzelunternehmen zu gründen, sind überschaubar. Dennoch lohnt sich eine sorgfältige Vorbereitung, damit der Start reibungslos gelingt. Mit dieser Checkliste zur Gründung eines Einzelunternehmens kannst du deinen Business-Start unkompliziert in wenigen Etappen angehen. 

1. Geschäftsidee und Genehmigungen

In einem ersten Schritt ist es gut, eine Geschäftsidee zu haben. Wenn du beispielsweise nebenberuflich ein Einzelunternehmen gründest, brauchst du keine komplett ausgefeilte Strategie und einen Businessplan für die nächsten fünf Jahre – aber zumindest eine ungefähre Richtung. Vielleicht findest du eine Marktlücke oder eine Marktnische, in der du dich niederlassen kannst. Diese ungefähre Richtung brauchst du dann auch für deine Gewerbeanmeldung, in der du deine Tätigkeiten angeben musst. 

Dank der Gewerbefreiheit brauchst du für viele Tätigkeiten dabei keine spezielle Erlaubnis. Dennoch gibt es Berufe und Geschäftsfelder, die eine besondere Genehmigung, Nachweise oder Qualifikationen verlangen. 

Ein Beispiel für notwendige Genehmigungen ist die Gaststättenerlaubnis: Wer ein Restaurant, Café oder eine Bar eröffnen möchte, braucht nach dem Gaststättengesetz in Deutschland eine behördliche Genehmigung, die Hygieneauflagen und ggf. den Nachweis eines Gesundheitszeugnisses. Weitere typische Beispiele sind: 

1. Maklererlaubnis nach § 34c Gewerbeordnung (GewO) für Immobilienmakler 
2. Taxigenehmigung für Personenbeförderungsgewerbe 
3. Meisterbrief für bestimmte Handwerksberufe 
4. Erlaubnis für Bewachungsgewerbe

2. Gewerbeanmeldung

Zu einem der wichtigsten Schritte zählt die Gewerbeanmeldung, mit der du deine Tätigkeit offiziell anzeigst. In der Anmeldung wählst du die Rechtsform aus und gibst unter anderem aus, welchen Tätigkeiten du genau nachgehen möchtest. In der Gewerbeanmeldung gibst du außerdem (unter Punkt 19) an, ob das Einzelunternehmen nebenberuflich gegründet, also ob deine Tätigkeit im Nebenerwerb betrieben wird. 

Ein Unternehmensname beim Einzelunternehmen gründen ist nicht notwendig. Du darfst dir keine reinen Fantasienamen ausdenken, worauf du auch in der Gewerbeanmeldung hingewiesen wirst. Möglich ist aber dein Name mit einer zusätzlichen Beschreibung bzw. einem zusätzlichen Namen, zum Beispiel: „Lisa Müller – Lisas Dekoträume”. Im Außenauftritt muss aber immer klar sein, wer der Inhaber des Einzelunternehmens ist.

Obacht: Sei bei den Tätigkeiten nicht zu spezifisch. 

Du kannst deine Gewerbeanmeldung zwar nachträglich kostenpflichtig erweitern, aber es wäre unsinnig, dich von Anfang an einzuschränken. Wenn du beispielsweise digitale Produkte verkaufen möchtest, auf beispielsweise Etsy, dann schreib das so allgemein wie möglich auf, zum Beispiel als „Online-Handel mit digitalen Produkten”. Wenn du vermerkst „Verkauf von eBooks auf Etsy” bist du auch darauf beschränkt.

Du kannst dein Einzelunternehmen online gründen, indem du das Online-Formular nutzt, das dein Gewerbeamt in Verbindung mit dem Serviceportal Amt24 zur Verfügung stellt. 

Sollte es hier technische Schwierigkeiten geben, steht dir auch ein PDF-Formular zur Verfügung, welches du ausfüllen und dann postalisch einreichen kannst. Alternativ kannst du auch unsere kostenlose Vorlage zur Gewerbeanmeldung nutzen, die dir mit praktischen Hinweisen dabei hilft, die Anmeldung korrekt auszufüllen. 

Für eine erfolgreiche Gewerbeanmeldung für ein Einzelunternehmen braucht es: 

1. Das Formular zur Gewerbeanmeldung 
2. Kopie des Personalausweises (Alternativ: Reisepass mit aktueller Meldebescheinigung) 
3. Bei erlaubnispflichtigen Gewerbe: Kopie der entsprechenden Erlaubnis
4. Bei Handwerkern im zulassungspflichtigem Handwerk: ein Nachweis über de Eintrag bei der zuständigen Handwerkskammer

Zur kostenlosen Mustervorlage

Welche Unterlagen genau notwendig sind, darüber informiert dich das Gewerbeamt auf der Homepage und auch nochmal im Formular zur Gewerbeanmeldung. Hier wirst du auch nochmal über die Gebühren zur Gewerbeanmeldung informiert, wobei sich die genauen Kosten erst mit deiner Anmeldung ergeben. Über die Anmeldung und die dazugehörigen Kosten wirst du postalisch informiert.

3. Steuerlichen Erfassungsbogen ausfüllen 

Gründest du eine Einzelfirma, musst du dich vom Finanzamt steuerlich erfassen lassen. Das Finanzamt erfährt zwar von deiner Gewerbeanmeldung, aber die Informationen rund um deinen voraussichtlichen Verdienst musst du eigenhändig übermitteln. 

Innerhalb von vier Wochen nach deiner Gewerbeanmeldung musst du den steuerlichen Erfassungsbogen deines Finanzamts ausfüllen. Mit ihm meldest du die prognostizierten Umsätze im aktuellen Jahr, also deinem Gründungsjahr, und im Folgejahr.

Willst du die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen? Da es sich dabei um eine steuerliche Einordnung handelt, wählst du das in diesem Fragebogen aus. 

Nach Einreichung des Erfassungsbogens erhältst du eine Information vom Finanzamt, in der dir deine Steuernummer mitgeteilt wird. Erst dann kannst du Rechnungen stellen. 

4. Wichtige Stellen informieren

Gründest du eine Einzelfirma, musst du dich an verschiedene Stellen wenden. Du musst dich: 

1. bei der Berufsgenossenschaft anmelden, was nach § 192 Sozialgesetzbuch (SGB) VII gesetzlich vorgeschrieben ist, unabhängig davon, welches Unternehmen du gründest und ob du Angestellte hast. Du erhältst ein Bestätigungsschreiben, das dich durch die derzeit fehlenden Mitarbeiter auch darüber informiert, dass derzeit keine Beiträge zu entrichten sind. 
2. bei deiner Krankenkasse melden, da sich mit deinem Einzelunternehmen auch dein Versicherungsstatus ändern kann. Hast du dich im Nebengewerbe selbstständig gemacht? Dann bleibst du über deine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung krankenversichert. 

Wiederum andere Stellen dagegen melden sich automatisch bei dir. Gründest du ein Einzelunternehmen, ist eine Mitgliedschaft bei der Industrie- und Handelskammer (IHK) oder der Handelskammer (HWK) verpflichtend. Sobald du dein Gewerbe angemeldet hast, erhältst du ein Schreiben mit Informationen zu deiner Mitgliedschaft. Obacht: Die ist nicht kostenfrei, du kannst dich aber bei geringem Umsatz von der Gebühr befreien lassen.

5. Geschäftskonto eröffnen und Buchhaltung organisieren 

Ein Geschäftskonto ist gesetzlich nicht vorgeschrieben, aber absolut empfehlenswert. Insbesondere wenn du nebenberuflich ein Einzelunternehmen gründest, hilft dir ein Geschäftskonto dabei, deine Einnahmen sauber voneinander zu trennen. Außerdem hast du damit einen besseren Überblick über Einnahmen und Ausgaben, was dir bei der Steuererklärung helfen kann. 

Hast du einen Buchhalter? Bei vielen Geschäftskonten hast du die Möglichkeit, Buchhalter oder andere unterstützende Personen einzuladen. Das macht es letztlich noch einfacher für dich, weil du die Informationen nicht mehr übermitteln musst. 

Überlege dir ansonsten ein System, um alle Rechnungen für sowohl Einnahmen als auch Ausgaben aufzubewahren und abzuheften. Dafür kannst du ggf. ebenfalls ein weiteres Tool nutzen, grundsätzlich wird dir ein guter Überblick aber bei deiner Steuererklärung helfen.

6. Online-Shop eröffnen oder Marktplatz wählen

Willst du (physische) Produkte verkaufen, brauchst du dafür natürlich eine Plattform. Du kannst entweder: 

1. Einen eigenen Online-Shop eröffnen 
2. eine Verkaufsplattform (z. B. Amazon, eBay) nutzen oder 
3. auf die neuen Social Shops (Instagram oder TikTok Shop) zurückgreifen. 

Online-Shop oder Verkaufsplattform ist ein Thema, das du mit Vor- und Nachteilen abwägen kannst. Letztlich spräche aber auch nichts dagegen beides zu haben, wenn du als Einzelunternehmer, der tendenziell viel alleine macht, damit zurecht kommst. 

Wenn du (online) Produkte verkaufst, dann musst du dich an verschiedene gesetzliche Vorgaben halten, zum Beispiel: 

1. Informationspflichten
2. Datenschutzgrundverordnung (DSGVO) 
3. Barrierefreiheitsstärkungsgesetz (BFSG)
4. Produktsicherheitsverordnung (GPSR)

Durch die Informationspflichten musst du Rechtstexte bereitstellen, zum Beispiel ein Impressum (die sogenannte Anbieterkennzeichnung) und das auch in deinen gewerblich genutzten Social Media Accounts. Durch die DSGVO braucht es eine Datenschutzerklärung, durch das BFSG eine Barrierefreiheitserklärung – und vieles mehr. 

Viel zu berücksichtigen, aber keine Sorge: Mitgliedern des Händlerbunds stehen wir mit Rat und Tat zur Seite. Wir sichern dich rechtlich ab, damit du dich ganz auf den Erfolg deines gegründeten Einzelunternehmens konzentrieren kannst. 

Unsere Mitgliedschaftspakete

• Abmahnsichere Rechtstexte in 8 Sprachen schon ab 9,90 Euro*
• Sichere Cookie-Banner-Lösung
• Rechtsberatung inkl. Produktsicherheitsverordnung (ab Premium)
• Shop-Tiefenprüfung (Unlimited und Professional)
• Soforthilfe bei Abmahnung** (Unlimited und Professional)

7. Marketing: Kunden gewinnen und halten 

Mit deinen Kunden lebt und wächst dein Business. Um Kunden zu gewinnen und zu halten kannst du verschiedene Maßnahmen ergreifen: 

Social Media Strategie

TikTok Marketing

Influencer Marketing

Social Media Marketing

 

Realtime Marketing

Proaktiver Kundenservice

Kundenbindung für Online-Shops

23 E-Commerce Marketing Strategien für deinen Online-Shop

Ansätze für dein Unternehmen, die sich in dem Zuge lohnen können, sind zum Beispiel:

M-Commerce

H2H-Commerce

Social Commerce

Unified Commerce

 

Circular Commerce

Phygital Commerce

Discovery Commerce

Welche Steuern zahlt ein Einzelunternehmer?

Bei Steuern im E-Commerce gibt es einiges zu berücksichtigen, um keinen Ärger mit dem Finanzamt zu bekommen. Als Gewerbetreibender musst du verschiedene Steuern zahlen:

1. Einkommensteuer
   Im Einkommensteuergesetz (EStG) ist geregelt, dass jeder, der ein Einkommen erhält, dafür Einkommensteuer zahlen muss. Die Höhe der Steuer richtet sich nach dem zu versteuernden Einkommen, wobei der Eingangssteuersatz bei 14 % liegt und ab 9.408 € Jahresgehalt anfällt. 
   
   Bist du nebenberuflich selbstständig, wird dein zu versteuerndes Einkommen zusammengerechnet. Der Gewinn aus deiner Selbstständigkeit wird also nicht separat, sondern mit dem regulären Einkommen versteuert. Dabei gilt ein Grundfreibetrag von derzeit 12.096 € für Ledige und 24.192 € für verheiratete Paare. Mitunter ist eine Einkommensteuervorauszahlung notwendig.

1. Gewerbesteuer
   Sie ist durch das Gewerbesteuergesetz (GewStG) geregelt und die Höhe richtet sich nach dem Gewinn deines Unternehmens. Allerdings musst du keine Gewerbesteuer zahlen, wenn dein jährlicher Gewinn unter 24.500 € liegt. 

1. Umsatzsteuer
   Das Umsatzsteuergesetz (UStG) gibt vor, dass alle Umsätze aus unter anderem Lieferungen und Dienstleistungen im Inland grundsätzlich steuerpflichtig sind. Der reguläre Umsatzsteuersatz liegt bei 19 % und ist für ausgewählte Produkte (z. B. Lebensmittel oder Bücher) auf 7 % reduziert. 

Wie viel Umsatzsteuer ein Einzelunternehmen letztlich zu zahlen hat, ist vom Umsatz abhängig. Du hast aber die Möglichkeit, die Kleinunternehmerregelung in Anspruch zu nehmen, wenn du einen bestimmten Umsatz im vorherigen Kalenderjahr (25.000 € Netto) und im aktuellen Kalenderjahr (100.000 € Netto) nicht übersteigst. Dann bist du von der Umsatzsteuer befreit, kannst sie aber auch nicht auf Rechnungen ausweisen. Wie du ein Kleinunternehmen anmeldest, erfährst du hier. 

Abhängig von deinem Unternehmen können auch weitere Steuern anfallen, zum Beispiel die Kapitalertragssteuer oder die Einfuhrumsatzsteuer. Welche Steuern mit der Gründung deines Einzelunternehmens exakt anfallen, klärst du am besten mit deinem Steuerberater.

Übrigens: Gründest du eine Kapitalgesellschaft, wird zusätzlich eine Körperschaftsteuer fällig. Diese ist tatsächlich vom Unternehmen, also von juristischen Personen, zu entrichten und liegt derzeit bei 15 %.

Welche Steuererklärung als Einzelunternehmer? Ob du nebenberuflich selbstständig bist oder dich Vollzeit deinem Geschäft widmest, du musst in jedem Fall eine Einkommensteuererklärung abgeben. Wenn keine Buchführungspflicht besteht, genügt eine Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Bist du Umsatzsteuerpflichtig, musst du zusätzlich eine Umsatzsteuererklärung einreichen, ansonsten gelten Steuern auch für Kleingewerbe und Kleinunternehmen.

Wichtig: Machst du dich hauptberuflich selbstständig, sind nicht nur Steuern, sondern auch Sozialversicherungen relevant für dich. Eine gesetzliche oder private Krankenversicherung ist unabdingbar, eine Rentenversicherungspflicht ist abhängig von deiner Tätigkeit, aber hier kann sich auch privat vorsorgen lohnen.

Wie viel Umsatz darf ein Einzelunternehmen haben?

Es gibt keine generelle Umsatzgrenze für ein Einzelunternehmen, du kannst theoretisch unbegrenzt wachsen. Eine Grenze entsteht nur, wenn du die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen möchtest. Diese begrenzt deinen Umsatz auf: 

1. maximal 25.000 € im Netto im Vorjahr und 
2. maximal 100.000 € Netto im laufenden Jahr. 

Überschreitest du diese Grenzen mit deiner Einzelfirma, entfällt die Kleinunternehmerregelung und du bist automatisch umsatzsteuerpflichtig.